债可以指公司的一项负债，是需要偿还的。每个公司或多或少都会有一些债务。而债券的发行一般是因为公司的需要筹集资金所作出的一种融资。融资可以为公司筹集一部分资金，这对公司的发展是有帮助的。那么公司债券发行流程的内容是什么，公司债券怎么发行？

(资料图)

法妞网友咨询：

公司债券发行流程的内容是什么？

韦勇律师解答：

1.具备健全且运行良好的组织机构；

2.最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息；

3.国务院规定的其他条件。

公开发行公司债券筹集的资金，必须按照公司债券募集办法所列资金用途使用；改变资金用途，必须经债券持有人会议作出决议。公开发行公司债券筹集的资金，不得用于弥补亏损和非生产性支出。

上市公司发行可转换为股票的公司债券，除应当符合第一款规定的条件外，还应当遵守本法第十二条第二款的规定。但是，按照公司债券募集办法，上市公司通过收购本公司股份的方式进行公司债券转换的除外。

韦勇律师补充：

有下列情形之一的，不得再次公开发行公司债券：

（一）对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态；

（二）违反本法规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途。

1.上市公司公开发行可转换公司债券上市，适用《股票上市规则》，而不适用《债券上市规则》；

2.上市公司公开发行可转换公司债券仍要求期限1年以上；

3. 根据《上市公司股东发行可交换公司债券的试行规定》，可交换公司债券的期限最短为1年，最长为6年，因此，上市公司股东公开发行的可交换公司债券仍要求期限在1年以上；

4. 非公开发行可交换公司债券适用沪深交易所《非公开发行公司债券挂牌转让规则》，该规则并未对非公开发行可交换公司债券期限作出明确要求，故非公开发行可交换公司债券期限可以在1年以上，也可以在1年以下。目前，实操中，均为1年以上期限品种。

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